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杏彩体育网站注册经费结算报销管理暂行办法

文章出处:本站 人气:35发表时间:2024-04-05 10:06:47

  杏彩体育网站注册经费结算报销管理暂行办法为进一步加强单位经费管理,保障经费供应,规范经费预借支付、结算报销程序,结合单位实际,制定本办法。

  第三条经费预借支付和结算报销管理工作遵循财务归口、按级负责,先批后借,先审后批、分类管理的原则。

  1. 负责各项预算经费结算报销的审批;授权分管负责部门行政消耗性经费支出限额包干的结算报销审批;

  5. 审查《××年××月资金支出情况统计表》、《××年××月会计、出纳对账调节表》、《银行存款对账调节表》《库存现金盘点清单》、《库存现金盘点报告表》;

  第六条财务分管领导是指根据常(党)委委员工作分工,为进一步加强财务工作的领导和监督。财务分管领导职责如下:

  (一)协助单位主任监督分管(职能)部门严格依据《经费使用审批权限管理暂行办法》,做好经费支出的预算审批工作;

  (六)审查《会计、出纳对账调节表》、《银行存款对账调节表》《库存现金盘点清单》、《库存现金盘点报告表》;审查《银行对账调节表》

  (八)负责集中采购的统计汇总和决算报告的编制;依据资产标准审查年度资产购置需求计划,编制年度资产购置集中采购预决算;

  (三)办理现金收付和银行、POS机转账卡结算、预借业务,并对原始凭证进行复核检查,查验票据真伪,实施资金供应,确保资金安全;

  (五)负责《会计、出纳对账调节表》、《银行存款对账调节表》《库存现金盘点清单》、《库存现金盘点报告表》、《银行对账调节表》的编制工作。

  (一)负责本部门拟制预算需求工作。根据年度预算和工作任务,拟制年度行政消耗性经费需求计划、办公用品购置集中采购需求计划、办公设施设备集中采购需求计划和年度事业任务经费立项审批;

  (二)负责本部门开支计划审批工作。拟制部门各项经费开支计划,并按经费审批权限的规定先部门、后领导,先部门后财务的顺序逐级办理经费开支计划审批;

  (三)负责本部门经费结算报销工作。工作完成(阶段性)10日内,依据开支计划表或呈批件、支票申请单、公务卡支出审批单到财务粘贴并审核相关票据,按照先财务审核,后部门确认;先分管审批,后主任审批的顺序办理结算报销审批;

  (四)列入集中采购的办公用品、打印耗材,由J需、财务共同负责,具体规定按《物资集中采购暂行办法》的有关规定执行。

  (二)车辆定点维修、定期付款,办公用品、打印耗材定点采购,定期付款的,应在每季度末终了前15天内完成定点维修车辆费用支付结算工作;

  (一)各类经费借款(含转账支票、现金、公务卡账户资金)时,由各部门分管财务工作的干部,到财务室办理经费结算预借手续;

  (二)财务依据经费开支计划审批单、请示件等批件,予以借款,同时出纳开具J队往来票据,并经经办人员签字,会计审核。

  第十四条 差旅费实行一事一报制度,在出差任务完成后的一个星期内到财务报销,原则上不得超过1月,过期不予报销。特殊情况需经单位批准。出差补助超过标准的一律要有相应的票据和出差审批表,由财务留存备查。

  严格控制乘座飞机,情况特殊时以呈批件的形式呈报单位批准留存财务备案后,返回10日内将相关凭证到财务办理报销手续。具体规定按照《差旅费管理实施细则》的有关规定执行。

  四是会议集训没有会议组织文件、《会议集训费结算单》的不予结算支付;在地方宾馆组织的,住宿费、会场租用费、外餐费均需提供电脑小票后,由按照有关规定组织管理处、财务职能部门集中支付结算;支付后由承办部门履行结算报销签字手续;

  第十六条 严格出纳复核制度。结算凭单经财务会计审核逐级报批后,杏彩注册经办人到财务室出纳处报销相关经费。杏彩官网登录出纳对相关要素按会计审核要求进行复核,同时对结算单填写金额进行再次复核。

  对现金支付,结算报销财务出纳可以使用J人保障卡、银行过公务卡转账卡进行结算报销支付,并在现金支付栏内加注“Y”。

  第十七条经费结算报销在预算执行进度内实行“先审后批”原则。超过年度执行计划的,按照《经费审批权限管理暂行办法》的有关规定办理经费预借、结算手续。

  第十八条各级单位纪检、经费审查领导小组、物资集中采购领导小组、资产管理委员会应定期对本级财务经费结算报销审核、资产管理、集中采购等情况进行检查,发现问题应及时通报。

  第十九条事业部门承办人员完成(单项)任务后,应积极办理报销偿还手续,凡因公借款超过下月25日前(含25日)没有办理报销结算手续的,从其本人下月工资逐月扣还预借款,并开具扣款票据;办理结算手续时,另行转付结算。

  第二十条综合计划处每年应组织一到两次资金安全管理自查工作、集中组织T级单位对京局资产管理工作集中评审、预决算会审和年度党委理财预算执行情况等检查评审活动,必要通报T级单位。发现违法违纪问题时,应向京局单位党委及时报告。

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